Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
08.11.2016 | 15:29

Налоговый кредит на основании бухгалтерской справки: отражаем суммы НДС в декларации

Налоговый кредит на основании бухгалтерской справки: отражаем суммы НДС в декларации

ГФС в письме от 03.10.2016 г. № 21411/6/99-99-15-03-02-15 напомнила, что плательщик НДС имеет право на основании бухгалтерской справки включить в состав налогового кредита суммы НДС со стоимости товаров/услуг, необоротных активов, приобретенных до 01.07.2015 года, которые после этой даты начинают использоваться полностью или частично в налогооблагаемых операциях в пределах хоздеятельности плательщика налога (п. 36 подразд. 2 разд. ХХ НКУ).

Налоговый кредит определяется на дату начала фактического использования товаров/услуг, необоротных активов, определенную в первичных документах.

В декларации по НДС данные бухгалтерской справки по указанным сделкам отражаются в строках 10.1, 10.2 и 11.1, 11.2.

При заполнении строк 10.1 и/или 10.2 подается приложение 5 к декларации (далее - приложение 5).

В таблице 2 "Операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7 %" раздела II "Податковий кредит" приложения 5 указываются такие данные бухгалтерской справки:

  • в графе 2 " Постачальник (індивідуальний податковий номер)" - ИНН плательщика налога;

  • в графе 3 "Податкова накладна, інший документ / період складання" - дата составления бухгалтерской справки;

  • в графе 5 - фактический объем поставки (без НДС);

  • в графах 6, 7 - сумма НДС, рассчитанная по соответствующей ставке налога (20 % или 7 %).

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
27.06.2017
30
26.06.2017
12
23.06.2017
44
19.06 - 23.06
Опрос