Шановний відвідувач! Ви переглядаєте стару версію сайта. Запрошуємо вас ознайомитись з новою версією та оцінити ії. Be new!
Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
09.08.2016 | 17:43

Как исправить ошибку в приложении Д5 к декларации по НДС

Как исправить ошибку в приложении Д5 к декларации по НДС

Налоговики напомнили, что исправление ошибок в записях по контрагентам в приложении 5 "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" проводится способом корректировки.

Пример 1. Для исправления записи неправильно указанного ИНН (покупателя или поставщика) в уточняющей Расшифровке:

  • повторяется ошибочная запись ИНН, при этом стоимостные показатели указываются со знаком "-" (то есть сторнируются);

  • указывается правильная запись по операциям с контрагентом за отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки полностью (включая стоимостные показатели);

  • итоговая строка "Усього за звітний період" не заполняется.

Пример 2. В случае необходимости уменьшить/увеличить объем поставки и сумму НДС, задекларированных по операциям с одним контрагентом, и соответственно увеличить/уменьшить их за операциями с другим контрагентом, в уточняющей Расшифровке:

  • отражаются суммы уточнения в разрезе контрагентов (со знаком "+" отражаются не в полной мере задекларированные суммы по операциям с контрагентом, со знаком "-" - излишне задекларированные суммы по операциям с контрагентом);

  • итоговая строка "Усього за звітний період" не заполняется.

Пример 3. В случае необходимости уменьшить объем поставки и сумму НДС в строке "Прочие" в разрезе условных ИНН и дополнить в связи с этим Расшифровку новой записью для плательщика налога - покупателю в уточняющей Расшифровке:

  • операции с плательщиком налога - покупателем за отчетный период записываются полностью (включая стоимостные показатели);

  • в строке "Інші" в разрезе условных ИНН объем поставки и сумма НДС уменьшается, сумма уточнения указывается со знаком "-" (сторнируется);

  • итоговая строка "Усього за звітний період" не заполняется.

Пример 4. В случае необходимости скорректировать объем поставки и сумму НДС в строке "Інші" в разрезе условных ИНН и дополнить не в полной мере отраженные (излишне указанные) суммы по операциям для плательщика налога - покупателю в уточняющей Расшифровке:

  • указывается сумма уточнения увеличения или уменьшения объема поставки и суммы НДС по операциям с налогоплательщиком - покупателем со знаком "+" или "-";

  • в строке "Інші" в разрезе условных ИНН объем поставки и сумма НДС уточняется (увеличивается или уменьшается) со знаком "+" или "-";

  • итоговая строка "Усього за звітний період" не заполняется.

Исправление ошибок, допущенных в Расшифровках, которые требуют уточнений показателей в составе декларации по НДС за любой следующий период, проводится путем представления Уточняющего расчета, к которому прилагается уточняющая Расшифровка в разрезе контрагентов. При этом стоимостные показатели как Расшифровки, так и Уточняющего расчета отражаются на сумму уточнения (увеличения или уменьшения) с соответствующим знаком.

С таким разъяснением из раздела 101.230 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
16.01.2018
34
15.01.2018
19
12.01.2018
34
08.01 - 12.01
Опрос