Шановний відвідувач! Ви переглядаєте стару версію сайта. Запрошуємо вас ознайомитись з новою версією та оцінити ії. Be new!
Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
20.09.2016 | 14:58

Как заполняется таблица 2 приложения 1 к декларации по НДС

Как заполняется таблица 2 приложения 1 к декларации по НДС

Налоговики напомнили, что корректировка налогового кредита отражается в строке 12 декларации по НДС.

При заполнении строки 12 обязательным является представление приложения 1 "Розрахунок коригування сум ПДВ (Д1)", которое заполняется в разрезе контрагентов.

Корректировка налогового кредита в соответствии со ст. 192 НКУ отражается в таблице 2 приложения Д1 к декларации, при этом отражаются операции по приобретению с НДС по основной ставке и ставке 7 % в разрезе контрагентов, в частности:

  • в графе 2 указывается индивидуальный налоговый номер поставщика;

  • в графе 3 - период составления налоговых накладных, которые корректируются;

  • в графе 4 - объем поставки (без НДС);

  • в графе 5 - сумма НДС, начисленная по основной ставке;

  • в графе 6 - сумма НДС, начисленная по ставке 7 %.

В конце таблицы подсчитывается общая сумма приобретения за отчетный период:

  • в строке "придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів" в графах 4 и 5 указывается приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов;

  • в последней строке "усього за основною ставкою та за ставкою 7 % (рядок 12 декларації)" указывается общая сумма приобретения за отчетный период без учета приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов.

С таким разъяснением из раздела 101.20 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
17.01.2018
30
16.01.2018
34
15.01.2018
19
08.01 - 12.01
Опрос