Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
20.01.2017 | 09:00

Особенности заполнения таблицы 2 Расчета суммы бюджетного возмещения

Особенности заполнения таблицы 2 Расчета суммы бюджетного возмещения

При заполнении строки 20.2 декларации по НДС обязательным является представление приложения 3 "Розрахунок суми бюджетного відшкодування" (Д3) к декларации по НДС (пп. 4 п. 5 разд. V Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по НДС, утвержденного приказом Минфина от 28.01.2016 г. № 21).

В таблице 2 приложения 3 осуществляется расшифровка сумм налога, фактически уплаченных в предыдущих и отчетном (налоговых) периодах поставщикам товаров/услуг или в Госбюджет, а именно:

- в графе 2 указывается индивидуальный налоговый номер (далее - ИНН) плательщика налога - поставщика (без его названия). При формировании отрицательного значения за счет:

  • ввоза товаров на таможенную территорию Украины в этой графе указывается собственный ИНН;

  • получения от нерезидента услуг, место поставки которых определено на таможенной территории Украины, - условный ИНН "500000000000".

Показатели отрицательного значения (графы 3-6) заполняются в хронологическом порядке их возникновения, начиная с отчетного периода, который является ближайшим к дате представления декларации (последний отчетный период) и заканчивая наиболее давним отчетным периодом.

В графах 3-4 указывается отчетный (налоговый период), в котором возникло отрицательное значение, в формате: две цифры месяца (графа 3) и четыре цифры года (графа 4).

В графе 5 указывается вся сумма отрицательного значения НДС, сформированная от поставщика, указанного в графе 2 в отчетном периоде, указанном в графах 3-4.

В графе 6 отражается сумма из графы 5, фактически уплаченная в предыдущих и отчетном (налоговых) периодах поставщику товаров/услуг или в Государственный бюджет Украины.

Значение строки "Усього" графы 6 таблицы 2 приложения 3 к декларации по НДС равно значению строки 2 графы 3 таблицы 1 приложения 3 к декларации по НДС.

С таким разъяснением из раздела 101.20 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОНА.

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
23.08.2017
4
22.08.2017
7
21.08.2017
10
21.08 - 23.08
Опрос