Шановний відвідувач! Ви переглядаєте стару версію сайта. Запрошуємо вас ознайомитись з новою версією та оцінити ії. Be new!
Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
03.02.2017 | 09:30

Как показать в декларации по НДС расчет корректировки на уменьшение компенсационных налоговых обязательств

Как показать в декларации по НДС расчет корректировки на уменьшение компенсационных налоговых обязательств

Составляя расчет корректировки к сводной налоговой накладной на компенсационные налоговые обязательства (согласно п. 198.5 НКУ), налогоплательщик должен указывать:

• в графе «Отримувач (покупець)» - свое наименование (Ф.И.О.);

• в строке «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» - условный ИНН, который был указан в налоговой накладной, которая корректируется («400000000000» или «600000000000»);

• в графе 2 «причина коригування» раздела Б - использование в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности (перевод непроизводственных необоротных активов в состав производственных необоротных активов) по операциям, на которые начислены обязательства в соответствии с п. 198.5 НКУ;

• в графе 3 «номенклатура товарів/послуг постачальника» раздела Б - дату составления и порядковый номер налоговой накладной, составленной на этого налогоплательщика в случае поставки ему товаров/услуг, необоротных активов, по которым он определил налоговые обязательства в соответствии с п. 198.5 НКУ.

Количественные и стоимостные показатели, по которым осуществляется корректировка, заполняются со знаком «-». Остальные графы заполняются без особенностей.

Показатели данного расчета корректировки отражаются в строке 7 налоговой декларации по НДС и включаются в расчет общей суммы налоговых обязательств за соответствующий отчетный налоговый период.

С таким разъяснением из раздела 101.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
17.01.2018
30
16.01.2018
34
15.01.2018
19
08.01 - 12.01
Опрос