Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
03.02.2017 | 09:30

Как показать в декларации по НДС расчет корректировки на уменьшение компенсационных налоговых обязательств

Как показать в декларации по НДС расчет корректировки на уменьшение компенсационных налоговых обязательств

Составляя расчет корректировки к сводной налоговой накладной на компенсационные налоговые обязательства (согласно п. 198.5 НКУ), налогоплательщик должен указывать:

• в графе «Отримувач (покупець)» - свое наименование (Ф.И.О.);

• в строке «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» - условный ИНН, который был указан в налоговой накладной, которая корректируется («400000000000» или «600000000000»);

• в графе 2 «причина коригування» раздела Б - использование в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности (перевод непроизводственных необоротных активов в состав производственных необоротных активов) по операциям, на которые начислены обязательства в соответствии с п. 198.5 НКУ;

• в графе 3 «номенклатура товарів/послуг постачальника» раздела Б - дату составления и порядковый номер налоговой накладной, составленной на этого налогоплательщика в случае поставки ему товаров/услуг, необоротных активов, по которым он определил налоговые обязательства в соответствии с п. 198.5 НКУ.

Количественные и стоимостные показатели, по которым осуществляется корректировка, заполняются со знаком «-». Остальные графы заполняются без особенностей.

Показатели данного расчета корректировки отражаются в строке 7 налоговой декларации по НДС и включаются в расчет общей суммы налоговых обязательств за соответствующий отчетный налоговый период.

С таким разъяснением из раздела 101.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
19.08.2017
14
18.08.2017
23
17.08.2017
7
14.08 - 19.08
Опрос