Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
06.03.2017 | 10:30

Как в НДС-учете показать зачисление встречных однородных требований

Как в НДС-учете показать зачисление встречных однородных требований

В случае если условия договора купли-продажи не выполнены (после осуществления предоплаты фактическая поставка товаров/услуг не проведена), а стороны договариваются о прекращении встречных однородных требований, данная операция для целей обложения НДС приравнивается к расторжению договоров на поставку таких товаров/услуг.

В свою очередь, эти налогоплательщики обязаны составить друг на друга соответствующие расчеты корректировки к налоговым накладным, которые были составлены по факту получения аванса за товары/услуги, которые не были поставлены. Данные расчеты корректировки подлежат обязательной регистрации в ЕРНН.

При этом уменьшение налоговых обязательств отражается в строке 7 раздела I декларации по НДС продавца, а уменьшение налогового кредита покупателя - в строке 12 р. ІІ декларации покупателя.

При заполнении строк 7 и 12 декларации обязательным является предоставление приложения 1 «Розрахунок коригування сум ПДВ (Д1)» к декларации, заполняемой в разрезе контрагентов. Корректировка налоговых обязательств продавец - плательщик НДС отражает в таблице 1 Приложения 1, а покупатель - плательщик НДС - в таблице 2 Приложения 1 корректировки налогового кредита.

С таким разъяснением из раздела 101.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
23.08.2017
4
22.08.2017
7
21.08.2017
10
21.08 - 23.08
Опрос