Шановний відвідувач! Ви переглядаєте стару версію сайта. Запрошуємо вас ознайомитись з новою версією та оцінити ії. Be new!
Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Бухсайт
Loading
Лигазакон
06.03.2017 | 10:30

Как в НДС-учете показать зачисление встречных однородных требований

Как в НДС-учете показать зачисление встречных однородных требований

В случае если условия договора купли-продажи не выполнены (после осуществления предоплаты фактическая поставка товаров/услуг не проведена), а стороны договариваются о прекращении встречных однородных требований, данная операция для целей обложения НДС приравнивается к расторжению договоров на поставку таких товаров/услуг.

В свою очередь, эти налогоплательщики обязаны составить друг на друга соответствующие расчеты корректировки к налоговым накладным, которые были составлены по факту получения аванса за товары/услуги, которые не были поставлены. Данные расчеты корректировки подлежат обязательной регистрации в ЕРНН.

При этом уменьшение налоговых обязательств отражается в строке 7 раздела I декларации по НДС продавца, а уменьшение налогового кредита покупателя - в строке 12 р. ІІ декларации покупателя.

При заполнении строк 7 и 12 декларации обязательным является предоставление приложения 1 «Розрахунок коригування сум ПДВ (Д1)» к декларации, заполняемой в разрезе контрагентов. Корректировка налоговых обязательств продавец - плательщик НДС отражает в таблице 1 Приложения 1, а покупатель - плательщик НДС - в таблице 2 Приложения 1 корректировки налогового кредита.

С таким разъяснением из раздела 101.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Если вы заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
Комментариев 0

Опубликовать
Осталось 500 символов
Поля, отмеченные * - обязательные для заполнения.
Введите число, изображенное на картинке: *

обновить число
 
На повестку дня
Новые поступления
22.01.2018
4
19.01.2018
20
18.01.2018
24
15.01 - 19.01
Опрос