Постановою КМУ від 27.12.2017 р. № 1045 визнано таким, що втратило чинність розпорядження КМУ від 16.09.2015 р. № 977, та затверджено новий перелік держав (територій), які відповідають критеріям, установленим пп. 39.2.1.2 ПКУ. Вказана постанова набула чинності з 01.01.2018 і застосовується до контрольованих операцій здійснених з 01 січня 2018 року.
07.03.2018 набула чинності постанова КМУ від 31.01.2018 р. № 108, згідно якої із переліку держав (територій), які відповідають критеріям, установленим пп. 39.2.1.2 ПКУ, виключено держави Грузія, Республіка Естонія, Латвійська Республіка, Республіка Мальта та Угорщина.
У разі здійснення у період з 01.01.2018 по 06.03.2018 року господарських операцій із нерезидентами, зареєстрованими у Грузії, Естонії, Латвії, Мальті чи в Угорщині, за відсутності інших критеріїв визначених у пп. 39.2.1.7 ПКУ, вони будуть визнаватись контрольованими у разі одночасного виконання наступних умов:
річний дохід платника податків від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 150 мільйонів гривень (за вирахуванням непрямих податків) за 2018 податковий (звітний) рік;
та обсяг господарських операцій платника податків з таким контрагентом (визначенний за правилами бухгалтерського обліку), перевищує 10 мільйонів гривень (за вирахуванням непрямих податків).
